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EPC总承包项目审计需要重点关注的时间段

2022-01-19

1、预审准备期

一是要求审计机构提供本阶段的审计实施计划,包括本阶段的审计计划、关键审计内容、审计目标、审计师的构成、拟提供或准备的审计资料清单。至少在进入网站前一周事情。广西工程造价

二是针对前期审计协调过程中发现的审计方向不明确、审计重点不够深入、审计人员不足等问题,与审计机构一一沟通,确保审计力度,明确审计重点,强调项目建设进度。阶段重点关注的关键问题。

三是收集各阶段各方审计需求,结合实际对审计中介机构的实施方案提出意见和建议,组织参与各方在审计前召开审计启动会。审核组进入现场,明确本阶段审核工作。重点和审计协调要求。

2、现场实施审核中

在开始下一阶段的审计工作前,审计机构及相关各方应首先回顾上一次审计发现问题的后续进展情况,根据性质和性质讨论整改情况及对现阶段的影响。问题的重要性,然后把握现状。这一阶段的重点任务是开展审计工作,同时要求审计机构在审计过程中不仅要注意对各种审计材料和工作程序的审查,还要加强与参与审计的各方的沟通。建设,并要求各方积极配合跟踪审核现场。对审计工作,及时准备相关资料,特别是在出具审计报告阶段明确沟通与合作的责任,确保各方对审计提出的问题无疑义,确保效率和审计工作的有效性。

一是要注意金融收支的真实性和合法性。审计重点应为:检查建设资金到位情况是否与筹资计划或投资进度相符,是否存在大量闲置资金,是否存在停牌等损失和浪费。因资金不足而工作和等待材料的;根据工程进度支付,是否存在挪用、挪用建设项目资金等问题;预付建设资金和预付准备金数额较大的流动资金和长期未结账款,应查明原因;检查已建立的内部控制制度是否健全有效执行。

二是要注意招投标管理中的分包问题。要防止部分业主擅自拆除项目进行大宗、大宗招投标,甚至以“小合同大结算”的方式规避招投标。

三是重视合同风险管理问题。需要高度重视现场签证,因为在发生总承包纠纷时,往往涉及开发商、总包商、分包商等多个法人,以及合同标的、工程价款等。涉及。现场签证材料应收集整理。注意每份合同文件必须由现场监理人员等签字,每份总合同必须与招标文件相结合,防止部分内容重复签约。四是在物资采购实施中注意查处和理赔。不仅要注意材料的验收和合同执行的过程控制,还要采取措施发现不合格品,追究履行合同中的违约责任并提出索赔。

3、竣工决算审计期

要严格审查合同、变更、签证等结算材料,确保项目建设安装成本真实反映。要对决算依据、建设成本、投资余额等进行审计,严格控制投资限额,杜绝隐匿建设资金或网约车建设的现象。

4、审计报告期

一是密切关注审计中介机构梳理审计结果并与建设各方沟通的进展情况,必要时协调解决相关问题,督促审计中介机构根据有关情况进行整改和审查。现阶段审计工作的实际情况和以往审计发现的问题,并与各方讨论情况。本阶段审计报告初稿将于初步审计结果确认后15个工作日内出具。二是在双方就审计报告所列事项达成一致意见的基础上出具审计意见;审计意见按事项的分类和性质列示,并附有各事项的审计整改建议,供各方参考。

5、问题整改期

跟踪审计工作,实施闭环管理。审计发现的问题分为“整改”、“正在整改”和“无法整改”三类。按照“谁分配资源、谁整改、谁用资源、谁整改”的思路,遵循“五定”原则,参照后续审计建议,逐项整改,逐项落实。广西造价咨询

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